Kalkulator OKI: Belka vs podatek od aktywów
Porównaj Osobiste Konto Inwestycyjne z podatkiem Belki. Model edukacyjny na podstawie ustawy uchwalonej przez Sejm 3 lipca 2026 r.
- Kredyt gotówkowy
- do 300 000 zł
- RRSO: 16,08%1
1 Dla oferty kredytu gotówkowego Rzeczywista Roczna Stopa Oprocentowania (RRSO) wynosi 16,08%, całkowita kwota kredytu (bez kredytowanych kosztów): 25 300 zł, całkowita kwota do zapłaty: 39 957,23 zł, oprocentowanie stałe w skali roku: 15,00%, całkowity koszt kredytu: 14 657,23 zł (w tym: prowizja 0 zł, odsetki 14 657,23 zł), umowa zawarta na okres 79 miesięcy, 78 miesięcznych rat równych w wysokości 505,83 zł, ostatnia rata w wysokości 502,49 zł. Kalkulacja na dzień 4.12.2025 r. na reprezentatywnym przykładzie.
Status ustawy o OKI
Stan na 3 lipca 2026 r.: Sejm uchwalił ustawę o Osobistych Kontach Inwestycyjnych 3 lipca 2026 r. przy niemal pełnej jednomyślności (427 głosów za, 5 przeciw, 1 wstrzymujący się). Ustawa trafi teraz do Senatu, a następnie do podpisu Prezydenta. Zgodnie z uchwalonym tekstem przepisy mają wejść w życie 1 stycznia 2027 r.
Ustawa zwalnia z podatku Belki aktywa inwestycyjne do 100 000 zł oraz aktywa oszczędnościowe do 25 000 zł zgromadzone na OKI. Powyżej limitów zamiast podatku od zysku płaci się podatek liczony od wartości aktywów.
Źródła: Prawo.pl, 3.07.2026, Forsal.pl, 3.07.2026 oraz Ministerstwo Finansów, komunikat z 5.05.2026.
Jak działa kalkulator OKI?
Kalkulator porównuje dwa modele podatkowe: podatek Belki od dodatniego zysku oraz podatek OKI od wartości aktywów ponad limity. W modelu możesz zmienić stawkę OKI, limity, stopę zwrotu i strukturę aktywów.
Jak czytać wynik?
Dodatni wynik „Belka - OKI” oznacza, że w scenariuszu OKI wypada korzystniej. Ujemny wynik oznacza, że podatek od aktywów może być droższy niż Belka, zwłaszcza przy niskich albo ujemnych stopach zwrotu.
FAQ
Czy OKI już działa?
Jeszcze nie. 3 lipca 2026 r. ustawę uchwalił Sejm; teraz zajmie się nią Senat, a potem trafi do podpisu Prezydenta. Start przepisów zaplanowano na 1 stycznia 2027 r.
Jakie limity przewiduje ustawa?
Zwolnienie z podatku Belki obejmuje aktywa inwestycyjne (np. akcje, obligacje, fundusze) do 100 000 zł oraz dodatkowo aktywa oszczędnościowe (np. lokaty, obligacje oszczędnościowe) do 25 000 zł na OKI.
Ile wynosi podatek OKI ponad limitem?
Ponad limitem zamiast 19% od zysku płaci się podatek liczony od wartości aktywów. W pracach nad ustawą wskazywano przykładową stawkę 0,85% dla 2027 r. — taką wartość przyjmuje domyślnie kalkulator; możesz ją zmienić w parametrach.
Dlaczego OKI może być gorszy w słabym roku?
Belka zależy od dodatniego zysku. Podatek OKI zależy od wartości aktywów ponad limit, więc może wystąpić także przy słabszym wyniku portfela — dlatego warto sprawdzić scenariusz „Słaby rynek” w kalkulatorze.
Czy OKI zastąpi IKE i IKZE?
Nie. IKE i IKZE działają dalej na dotychczasowych zasadach, a OKI jest osobnym rozwiązaniem. Zestawienie znajdziesz w kalkulatorach IKE i IKZE.
Powiązane: kalkulator IKE, kalkulator IKZE, wszystkie kalkulatory.
Ostatnia aktualizacja: 3 lipca 2026 r.