Konto OKI: co to jest i od kiedy ma działać?

OKI, czyli Osobiste Konto Inwestycyjne, ma być nowym kontem do oszczędzania i inwestowania z innym modelem podatku niż na zwykłym rachunku. Na 18 maja 2026 r. OKI nie jest jeszcze produktem, który można otworzyć. To projekt ustawy przyjęty przez rząd 5 maja 2026 r. i skierowany do Sejmu 8 maja 2026 r.

Według rządowych informacji przepisy mają zacząć obowiązywać od 2027 r. Do czasu uchwalenia ustawy trzeba traktować limity, zasady i szczegóły podatku jako projektowane, a nie ostateczne.

Co to jest konto OKI?

OKI ma być dobrowolnym kontem dla osób fizycznych. Rządowe materiały opisują je jako rozwiązanie, na którym będzie można trzymać różne typy aktywów: inwestycyjne i oszczędnościowe. Konto mają prowadzić instytucje finansowe, m.in. banki, domy maklerskie, fundusze inwestycyjne, zakłady ubezpieczeń i dobrowolne fundusze emerytalne.

To nie jest zwykłe konto osobiste do pensji i płatności. OKI ma służyć do lokowania pieniędzy i inwestowania, a nie do codziennego BLIK-a, rachunków i zakupów.

Od kiedy OKI ma działać?

Z komunikatu Ministerstwa Finansów wynika, że przepisy mają wejść w życie od 2027 r. KPRM podaje, że projekt został przyjęty przez rząd 5 maja 2026 r. i skierowany do Sejmu 8 maja 2026 r. To oznacza, że przed startem potrzebne są jeszcze prace parlamentarne i finalna publikacja przepisów.

W praktyce: nie warto dziś traktować OKI jak produktu z gotową tabelą opłat. Taką ocenę będzie można zrobić dopiero wtedy, gdy pojawią się finalne przepisy oraz konkretne oferty instytucji finansowych.

Limity OKI: 100 000 zł i 25 000 zł

Projekt zakłada dwa kluczowe limity zwolnienia z podatku od wartości aktywów. Dla aktywów inwestycyjnych limit ma wynosić 100 000 zł. Dla części oszczędnościowej, czyli m.in. lokat bankowych i skarbowych obligacji oszczędnościowych, limit ma wynosić 25 000 zł.

To ważne, bo skrót „OKI do 100 000 zł bez podatku” może wprowadzać w błąd. Jeżeli ktoś chce używać OKI głównie do lokat albo obligacji oszczędnościowych, musi patrzeć na niższy limit części oszczędnościowej.

Podatek: czym OKI różni się od zwykłego rachunku?

Na zwykłej lokacie, koncie oszczędnościowym albo rachunku inwestycyjnym najczęściej pojawia się 19% podatku od zysków kapitałowych, czyli podatek Belki. W OKI projekt przewiduje inny model: dochody z aktywów na OKI mają nie podlegać klasycznemu podatkowi Belki, ale aktywa ponad limity mają być objęte podatkiem od wartości aktywów.

Według Ministerstwa Finansów w 2027 r. stawka tego podatku ma wynieść 0,85%. Mechanizm ma być powiązany ze stopą referencyjną NBP z 31 października roku poprzedzającego rok podatkowy.

Przykład: kiedy pojawia się podatek od nadwyżki?

Jeżeli w części inwestycyjnej OKI będzie 80 000 zł, kwota mieści się w projektowanym limicie 100 000 zł. W takim uproszczeniu podatek od wartości aktywów nie pojawi się, bo nie ma nadwyżki ponad limit. Jeżeli wartość części inwestycyjnej wzrośnie do 120 000 zł, nadwyżka wyniesie 20 000 zł. Przy stawce 0,85% roczny podatek od tej nadwyżki wyniósłby 170 zł.

Dla części oszczędnościowej próg jest niższy. Przy 40 000 zł w lokatach lub skarbowych obligacjach oszczędnościowych na OKI nadwyżka ponad limit 25 000 zł wyniosłaby 15 000 zł. Przy stawce 0,85% daje to 127,50 zł podatku. To przykład poglądowy, bo finalny sposób wyceny i rozliczenia musi wynikać z ustawy.

OKI a zwykłe konto bankowe

OKI nie zastąpi konta osobistego. Zwykły rachunek jest do codziennych operacji: wpływu wynagrodzenia, płatności kartą, przelewów, BLIK-a i zarządzania domowym budżetem. OKI ma być kontem inwestycyjno-oszczędnościowym, więc będzie miało inny cel i inne ryzyka.

Jeżeli szukasz rachunku do codziennego użytku, sprawdź: ranking kont osobistych. W tym przypadku ważniejsze będą opłaty za konto, karta, bankomaty i warunki „0 zł”, a nie podatkowa konstrukcja OKI.

Czego jeszcze nie wiemy?

Najważniejsze braki dotyczą praktyki. Ustawa określi ramy, ale konkretne doświadczenie użytkownika zależy też od banków, domów maklerskich i innych instytucji prowadzących OKI. Dopiero ich regulaminy pokażą, jakie będą koszty transakcyjne, dostępne instrumenty, sposób raportowania limitów i obsługa wypłat.

Dlatego przed startem warto zapamiętać jedną zasadę: OKI nie należy oceniać po samym podatku. Trzeba zestawić podatek, koszty, ryzyko i dostępność pieniędzy. Konto z preferencją podatkową nadal może być złym wyborem, jeśli prowadzi do zbyt dużego ryzyka albo drogich produktów.

Kalkulator: IKE, IKZE, OKI i FIRE

Poniższy kalkulator zostaje jako pomoc do scenariuszy wpłat, podatków i długoterminowego kapitału. Wynik traktuj jako szacunek, nie prognozę.

Osobna wersja narzędzia: kalkulator IKE/IKZE/OKI/FIRE.

Co sprawdzić, zanim założysz OKI?

• Status ustawy: czy przepisy są już uchwalone i od kiedy obowiązują.
• Limity: ile masz w części inwestycyjnej, a ile w oszczędnościowej.
• Koszty: prowadzenie, transakcje, fundusze, przewalutowanie, wypłaty.
• Dostępne aktywa: czy oferta pozwala kupić to, co faktycznie chcesz mieć.
• Ryzyko: preferencja podatkowa nie chroni przed spadkiem wartości inwestycji.

Powiązane rankingi i kalkulatory

• Kalkulator OKI
• Limity OKI 100 000 zł i 25 000 zł
• Ranking kont osobistych
• Ranking kont oszczędnościowych
• Ranking lokat

Najczęstsze pytania

Czy OKI już działa?

Nie. Na 18 maja 2026 r. OKI jest projektem ustawy po przyjęciu przez rząd i skierowaniu do Sejmu. Konta mają działać od 2027 r., ale finalne zasady zależą od zakończenia procesu legislacyjnego.

Czy jedna osoba będzie mogła mieć kilka OKI?

Według komunikatu Ministerstwa Finansów jedna osoba będzie mogła posiadać więcej niż jedno OKI. Trzeba jednak poczekać na finalne przepisy, żeby ocenić, jak będą działały limity i raportowanie przy kilku kontach.

Czy OKI jest bezpieczne?

Bezpieczeństwo zależy od aktywów na koncie. Lokata ma inną charakterystykę ryzyka niż akcje albo fundusze inwestycyjne. Samo OKI jest konstrukcją podatkowo-rachunkową, a nie gwarancją zysku.

Źródła rządowe

• Ministerstwo Finansów: rząd przyjął projekt ustawy o OKI
• KPRM: projekt ustawy o OKI skierowany do Sejmu
• KPRM: wykaz prac legislacyjnych, projekt UD296

Redakcja OkiOki.pl

Dane aktualne na 18 maja 2026 r. Treść ma charakter informacyjny i nie stanowi porady finansowej, inwestycyjnej ani podatkowej. Projekt OKI może zmienić się w toku prac legislacyjnych.